Une des erreurs les plus courantes parmi les détenteurs de cryptomonnaies en Italie est de penser qu'« ils ne le remarqueront de toute façon pas. » Selon Stefano Capaccioli, cette croyance est non seulement erronée mais de plus en plus dangereuse.
Lors du live Instagram, une image très claire a émergé : l'administration financière possède déjà une quantité significative d'informations sur les activités cryptographiques des contribuables.
L'illusion d'invisibilité
Au fil des ans, de nombreux utilisateurs ont choisi de ne rien déclarer, s'appuyant sur la complexité technique des cryptomonnaies ou l'incapacité présumée de l'État à suivre les transactions.
Cette stratégie, en plus d'être risquée, néglige un fait fondamental : une grande partie des transactions crypto passe par des échanges centralisés soumis à des exigences de déclaration et d'identification.
Le rôle de la base de données OAM
L'Organismo degli Agenti e dei Mediatori (OAM) a établi une base de données où sont collectées les informations transmises par les échanges enregistrés en Italie. Ces données comprennent :
identifiants clients,
documents,
mouvements d'entrée et de sortie,
échanges crypto-à-crypto,
soldes de fin de trimestre.
Selon Capaccioli, cette information a déjà été utilisée par la Guardia di Finanza pour initier des demandes de clarification auprès des contribuables qui n'avaient pas rempli le formulaire RW.
Pas seulement les grandes fortunes
Une autre idée reçue courante est de penser que les contrôles ne concernent que les grands investisseurs. En réalité, les audits ont également impliqué des particuliers avec des montants relativement modestes, dans la fourchette de 10 000 ou 15 000 euros.
Cela est dû au fait que les données de fin d'année peuvent ne représenter qu'une partie de l'ensemble : des volumes de transactions élevés, même s'ils ne sont pas visibles dans l'instantané final, peuvent émerger de flux intermédiaires.
Autres sources d'information
En plus de l'OAM, Capaccioli a noté que certains échanges ont signalé des transactions dans les flux informatifs typiques des déclarations de retenue d'impôt. Dans certains cas, les contribuables ont découvert des mouvements de crypto déjà présents dans leurs comptes fiscaux, sans en être conscients.
Cette mise en relation des données rend la notion de crypto « invisible » aux autorités fiscales de moins en moins crédible.
Retarder coûte plus cher
Un message clé qui a émergé de l'entretien est simple : reporter le problème ne l'élimine pas, mais le rend plus coûteux. La période d'évaluation peut s'étendre à quatre ou cinq ans, avec des pénalités et des intérêts s'accumulant dans le temps.
Dans un environnement réglementaire déjà complexe, la seule stratégie rationnelle reste la gestion consciente et documentée de ses activités crypto, même en présence de règles floues.
Amelia Tomasicchio
Rédacteur en chef et co-fondateur de The Cryptonomist
Twitter : @ametomasicchio
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