Resumen
India comenzará a intercambiar datos de transferencias de criptomonedas transfronterizas a partir del 1 de abril de 2027, proporcionando información fiscal bajo el marco regulatorio CARF.
El presupuesto 2026–27 establece sanciones a partir de abril de 2026: multas diarias de ₹200 por no reportar y sanciones de ₹50,000 por datos incorrectos o no corregidos.
Las plataformas deberán reportar todos los datos de los usuarios y aplicar KYC mejorado con selfies en video, geolocalización y seguimiento de IP.
India comenzará a intercambiar datos de transacciones de criptomonedas transfronterizas con otras jurisdicciones a partir del 1 de abril de 2027. El país se unirá al Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF), un estándar internacional coordinado por la OCDE que establece el intercambio automático de información fiscal relacionada con activos digitales entre las autoridades fiscales.
El marco requerirá que las plataformas de criptomonedas y los intermediarios informen sobre las transacciones de los usuarios que involucren movimientos transfronterizos. Este esquema refleja el modelo ya en vigor para la información bancaria internacional y tiene como objetivo cubrir una parte significativa de la actividad criptográfica de los residentes indios que actualmente se lleva a cabo en plataformas offshore.
La implementación de CARF en India ya está en marcha. El gobierno está trabajando en el formato técnico para el intercambio de datos y en la adopción del Esquema XML de CARF, el estándar que define los campos obligatorios y la estructura de los informes. El diseño técnico se finalizará antes de abril de 2026, con el objetivo de garantizar la compatibilidad con casi 50 jurisdicciones participantes, incluidas economías como el Reino Unido, Francia y Singapur.
India impondrá multas a las plataformas que no cumplan con las regulaciones.
Antes del inicio del intercambio internacional de información, el presupuesto 2026–27 introduce un marco de penalización para hacer cumplir el cumplimiento nacional. A partir del 1 de abril de 2026, los intercambios y los intermediarios que no presenten los informes requeridos enfrentará una multa diaria de ₹200. En casos de información incorrecta o falta de corrección de errores, la penalización será una multa fija de ₹50,000. Estas sanciones se regirán por la Sección 509 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Se requerirá que los informes incluyan datos completos del usuario. Las plataformas estarán obligadas a recopilar nombres completos, direcciones, números de identificación fiscal y registros de transferencias a billeteras no alojadas. Esta estructura permitirá a las autoridades fiscales comparar la actividad del mercado de criptomonedas internacional con los ingresos declarados a nivel local.
Por separado, la Unidad de Inteligencia Financiera de la India actualizó sus reglas de AML y KYC el 8 de enero de 2026. Los nuevos requisitos exigen la verificación de la vivacidad a través de selfies en video en el momento de la incorporación. Las plataformas también deberán registrar coordenadas geográficas precisas, direcciones IP y marcas de tiempo para cada cuenta creada.
Este conjunto de medidas prepara al sistema local para el intercambio automático de información a partir de 2027. El gobierno indio confirmó que proporcionará asistencia técnica a los intercambios para garantizar la correcta implementación de los nuevos requisitos antes de que el marco internacional entre en vigor.